Правління Національного банку України схвалило концепцію оцінки стійкості банків і банківської системи в 2025 році (далі – Концепція). Після трирічної перерви оцінка стійкості банків та банківської системи здійснюватиметься за стандартною процедурою, із залученням зовнішніх аудиторів до оцінки якості активів та застосуванням несприятливого сценарію в межах стрес-тестування.
Згідно з Концепцією оцінка стійкості включатиме три етапи:
- Етап І "Оцінка якості активів (AQR)". AQR є обов’язковою для всіх банків та здійснюватиметься незалежними аудиторами. Передбачає перевірку якості базової вибірки активів і прийнятності забезпечення за ними згідно із встановленими НБУ вимогами до оцінки кредитного ризику. Якщо після перевірки базової вибірки активів аудитори виявлять значну кількість помилок в оцінці кредитного ризику (понад порогові значення), вони мають провести поглиблену перевірку більшої вибірки активів;
- Етап ІІ "Екстраполяція". Передбачає екстраполяцію результатів поглибленої перевірки активів у межах AQR та здійснюватиметься Національним банком лише для банків, для активів яких було проведено поглиблену перевірку;
- Етап ІІІ "Стрес-тестування". Здійснюватиметься Національним банком за базовим та несприятливим сценаріями за даними фінансової звітності банків з горизонтом прогнозування три роки.
Етап ІІІ стосуватиметься найбільших банків за показниками обсягу коштів фізичних осіб, зважених на ризик активів та обсягу кредитів фізичних осіб, а також банків, які мали потребу в капіталізації за результатами оцінки стійкості 2023 року. За попередніми оцінками, такий підхід передбачатиме стрес-тестування близько 20 банків та забезпечить вибірку в понад 90% від чистих активів банківської системи. Оцінка стійкості здійснюватиметься станом на 1 січня 2025 року.
"Оцінка стійкості – класичний інструмент аналізу банківського сектору та його ризиків, яким користується більшість регуляторів у всьому світі, – зазначив Голова НБУ Андрій Пишний. – Адаптація банків до роботи в умовах повномасштабної війни та їхні досить високі фінансові результати дають змогу повернутися до звичної практики щорічної оцінки. В кінцевому підсумку ця вправа має показати можливі слабкі ланки та за потреби зміцнити їх, аби банківська система й надалі могла успішно відповідати на наявні та потенційні виклики".
Орієнтовний графік проведення оцінки стійкості у 2025 році:
- грудень 2024 року – затвердження Технічного завдання з проведення оцінки стійкості та переліку банків, до яких буде застосовуватись стрес-тест;
- 30 квітня 2025 року – завершення Етапу І та подання аудиторами до Національного банку звіту про оцінку якості активів;
- 10 липня / 10 серпня 2025 року – затвердження НБУ результатів оцінки для банків етапу ІІ / етапу ІІІ та надсилання за потреби вимог про складання програм;
- 1 серпня 2025 року – відображення банками результатів оцінки якості активів у звітності;
- 15 серпня / 15 вересня 2025 року – подання банками за результатами Етапу ІІ / Етапу ІІІ програм до НБУ;
- 31 грудня 2025 року – виконання банками затверджених НБУ програм та публікація результатів оцінки стійкості 2025 року.
Регулярна оцінка стійкості банків в Україні здійснювалася з 2018 року щорічно, за винятком 2020 та 2022 років, коли оцінка не проводилася через коронакризу та повномасштабне вторгнення. Після перерви оцінка була поновлена в 2023 році станом на 1 квітня, але з низкою особливостей. За результатами цієї оцінки більшість банків в Україні мали достатній капітал, а банківська система в цілому – високий запас міцності, водночас окремі банки виконують погоджені з НБУ програми капіталізації / реструктуризації. Нова оцінка у 2024 році не здійснювалася, адже попередні результати залишалися актуальними.